Налоговые льготы для селлеров на маркетплейсах в 2026: что изменилось и как сэкономить

Почему налоги для селлеров в 2026 году — это не страшно, а выгодно

Торговля на маркетплейсах в 2026 году перестала быть «серой зоной». Государство чётко прописало правила, но главное — появились инструменты, которые позволяют законно уменьшить налоговую нагрузку. Если вы селлер на Wildberries, Ozon или Яндекс.Маркете, вы уже сталкиваетесь с комиссиями, логистикой и рекламой. Теперь представьте, что часть этих расходов можно вычесть из налога. Разбираемся, как это работает без сложного жаргона.

Что изменилось в налогах для селлеров в 2026 году

С 1 января 2026 года вступили в силу поправки, которые напрямую касаются продавцов на маркетплейсах. Главное новшество — расширение списка расходов, уменьшающих налоговую базу. Теперь к ним официально отнесены:

• Комиссии маркетплейсов — за хранение, упаковку и доставку. Раньше их можно было учитывать только при УСН «Доходы минус расходы», теперь — и при патентной системе (ПСН) в отдельных регионах.
• Расходы на рекламу внутри площадок — продвижение карточек, участие в акциях, плата за выкупы. Важно: только если реклама оформлена через официальные инструменты маркетплейса.
• Амортизация оборудования — принтеры для этикеток, сканеры, упаковочные станки. Если вы купили оборудование в 2025 году, в 2026 году вы можете списать до 50% его стоимости.

Также с 2026 года увеличен лимит доходов для применения УСН — до 350 миллионов рублей в год. Это значит, что больше селлеров могут оставаться на упрощёнке, не переходя на общую систему налогообложения (ОСНО), где ставки выше и больше отчётности.

Основные налоговые льготы для селлеров в 2026: как сэкономить

1. УСН для селлеров: выбираем правильный объект

Упрощённая система налогообложения — самый популярный режим среди продавцов на маркетплейсах. В 2026 году у вас два варианта:

• УСН «Доходы» (6%) — вы платите налог только с выручки. Минус: нельзя вычесть расходы. Плюс: можно уменьшить налог на сумму страховых взносов ИП (вплоть до 100%).
• УСН «Доходы минус расходы» (15%) — налог платится с разницы между доходами и подтверждёнными расходами. В 2026 году к расходам можно отнести: закупку товара, логистику, комиссии маркетплейса, рекламу, аренду склада, амортизацию.

Пример: Ваш доход — 5 млн руб., расходы — 3,5 млн руб. При УСН 15% налог составит (5 000 000 − 3 500 000) × 15% = 225 000 руб. Если бы вы выбрали УСН 6%, налог был бы 300 000 руб. Экономия — 75 000 руб. в год.

2. Патентная система налогообложения (ПСН) для маркетплейсов

Патент — это фиксированная стоимость за право торговать. В 2026 году патент можно купить на срок от 1 до 12 месяцев. Стоимость зависит от региона и вида деятельности. Для селлеров, работающих через маркетплейсы, патент выгоден, если ваш годовой доход не превышает 60 млн руб., а штат — не более 15 человек.

Важное изменение 2026 года: теперь на патенте можно уменьшить его стоимость на сумму уплаченных страховых взносов (раньше это было доступно только для УСН). Если вы ИП без сотрудников, вы можете снизить стоимость патента на 100% от взносов. Например, патент стоит 40 000 руб., а взносы вы заплатили 50 000 руб. — налог будет равен нулю.

3. Налоговый вычет для самозанятых селлеров

Если вы торгуете на маркетплейсе как самозанятый (НПД), ваш лимит дохода — 2,4 млн руб. в год. Ставка налога — 4% при работе с физлицами и 6% — с юрлицами. В 2026 году самозанятые могут получить налоговый вычет в размере 10 000 руб. (уменьшает ставку до 3% и 4% соответственно).

Но есть нюанс: самозанятым нельзя нанимать сотрудников и учитывать расходы. Если вы планируете масштабироваться (нанять упаковщика или арендовать склад), лучше перейти на ИП с УСН.

4. Страховые взносы ИП: как уменьшить налог

В 2026 году фиксированные страховые взносы ИП составляют 53 658 руб. (если доход до 300 000 руб.) плюс 1% с дохода свыше 300 000 руб. Эти взносы можно полностью вычесть из налога при УСН «Доходы» или уменьшить стоимость патента. Если у вас УСН «Доходы минус расходы», взносы включаются в расходы.

Пример: Вы ИП на УСН 6% с доходом 800 000 руб. Налог = 48 000 руб. Вы заплатили взносы 53 658 руб. — налог становится нулевым. Экономия — 48 000 руб.

Оптимизация налогов: 5 легальных способов для селлеров

• Разделение бизнеса на несколько ИП или самозанятых. Если ваш доход приближается к лимиту УСН (350 млн руб.), зарегистрируйте второе ИП на родственника. Это законно, если бизнесы реально разные (например, один ИП торгует одеждой, другой — электроникой).
• Учёт всех комиссий маркетплейса. Каждый чек за хранение, логистику и рекламу — это уменьшение налоговой базы. Храните все акты и счета.
• Аренда склада вместо хранения на маркетплейсе. Если вы арендуете склад самостоятельно, расходы на аренду и коммунальные услуги также уменьшают налог (при УСН «Доходы минус расходы»).
• Покупка оборудования через лизинг. Лизинговые платежи можно включать в расходы полностью, а амортизация — дополнительный бонус.
• Использование налоговых каникул. В 2026 году в ряде регионов (например, в Татарстане, Башкортостане, Краснодарском крае) для впервые зарегистрированных ИП на УСН или ПСН действует ставка 0% на 2 года. Уточните в своей налоговой.

С чего начать: пошаговый план для новичка

Если вы только начинаете торговать на маркетплейсе или хотите пересмотреть свою налоговую стратегию, вот простой алгоритм:

• Шаг 1. Определите форму. Если доход до 2,4 млн руб. в год и нет сотрудников — подойдёт самозанятость. Если планируете расти — регистрируйте ИП.
• Шаг 2. Выберите систему налогообложения. Для селлеров с доходом до 350 млн руб. и расходами более 60% от выручки — УСН «Доходы минус расходы». Если расходов мало — УСН «Доходы» или патент.
• Шаг 3. Соберите документы на расходы. Начните с комиссий маркетплейса, рекламы и закупки товара. Каждый чек — это ваша экономия.
• Шаг 4. Рассчитайте страховые взносы. Заплатите фиксированную часть до 31 декабря, а 1% с превышения — до 1 июля следующего года. Сразу уменьшите на эту сумму налог.
• Шаг 5. Проверьте региональные льготы. Зайдите на сайт ФНС или воспользуйтесь сервисом OpaGPT AI PLATFORM — он за пару минут подберёт подходящий режим и рассчитает экономию на основе ваших данных.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос: Могу ли я совмещать УСН и патент?
Ответ: Да, но только для разных видов деятельности. Например, на УСН вы торгуете на Ozon, а на патенте — на Wildberries. Доходы и расходы нужно вести раздельно.

Вопрос: Нужно ли платить налог с возвратов?
Ответ: Если товар возвращён, выручка уменьшается. Вы платите налог только с фактически полученных денег. Главное — правильно оформить возврат в документах.

Вопрос: Как учитывать рекламу у блогеров?
Ответ: Если у вас УСН «Доходы минус расходы», вы можете включить оплату блогеру в расходы, но только при наличии договора и акта. При УСН «Доходы» такие расходы не учитываются.