OpaGPT Шаг 1. Выберите правильный тип ИИС для максимальной выгоды
С 2024 года ИИС-3 заменил старые счета. Вы вносите до 1 млн ₽ в год (с 2026 года — до 2,4 млн ₽). Льгота: вычет 13% от взноса (максимум 52 000 ₽ при взносе 400 000 ₽). Важно: срок владения — 5 лет (с 2026 года — 3 года для сумм до 400 000 ₽). Закрытие раньше срока аннулирует вычет.
Типичная ошибка: путают ИИС-3 с обычным брокерским счётом. На ИИС-3 вы не можете вывести деньги без потери льготы до истечения срока.
Шаг 2. Используйте налоговый вычет на взносы каждый год
Подайте 3-НДФЛ до 30 апреля за предыдущий год. Вы получаете 13% от внесённой суммы, но не более 52 000 ₽ (при взносе 400 000 ₽). Пример: в 2025 году вы внесли 500 000 ₽. Вычет: 400 000 × 13% = 52 000 ₽. Остаток 100 000 ₽ переносится на следующий год.
Чек-лист: 1) Справка о доходах 2-НДФЛ. 2) Договор с брокером. 3) Платёжные поручения. 4) Заявление в ФНС.
Шаг 3. Примените льготу на долгосрочное владение (3 года)
Если вы держите ценные бумаги (акции, облигации) более 3 лет, доход от их продажи освобождается от НДФЛ — до 9 млн ₽ за каждый год владения (п. 17.2 ст. 217 НК РФ). Пример: купили акции в 2023 году за 1 млн ₽, продали в 2026 году за 2 млн ₽. Налог = 0 ₽.
Предупреждение: льгота не работает для бумаг, купленных после 1 января 2024 года на ИИС-3 — там свой срок.
Шаг 4. Сальдируйте прибыль и убытки внутри одного года
Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу по операциям с ценными бумагами, если в том же году были убытки. Пример: продали акции «А» с прибылью 500 000 ₽, акции «Б» с убытком 200 000 ₽. Налог: (500 000 – 200 000) × 13% = 39 000 ₽ вместо 65 000 ₽.
Чек-лист: 1) Брокерский отчёт за год. 2) Расчёт сальдирования в 3-НДФЛ. 3) Подтверждение убытка.
Шаг 5. Перенесите убытки прошлых лет на будущие периоды
Если в предыдущие годы у вас были убытки по операциям с ценными бумагами, вы можете уменьшить на них текущую прибыль. Максимальный перенос — 10 лет. Пример: в 2023 году убыток 300 000 ₽, в 2026 году прибыль 500 000 ₽. Налог: (500 000 – 300 000) × 13% = 26 000 ₽.
Типичная ошибка: забывают, что убытки по срочным сделкам (фьючерсы) и по акциям сальдируются отдельно.
Шаг 6. Оптимизируйте налог на дивиденды
Дивиденды облагаются НДФЛ по ставке 13–15% (прогрессивная шкала). Снизить ставку нельзя, но можно уменьшить базу: если дивиденды получены от иностранной компании, учтите налог, удержанный за рубежом (по соглашению об избежании двойного налогообложения). Пример: дивиденды от US-компании — 1000 $, удержано 10% (100 $). В России доначислите 3% (30 $), если ставка 13%.
Предупреждение: с 2026 года действует новый порядок зачёта иностранного налога — только при наличии подтверждения от иностранного налогового агента.
Шаг 7. Используйте инвестиционный налоговый вычет по ИИС-3 на доход
Если вы не брали вычет на взносы, вы можете освободить от налога весь доход от операций на ИИС-3 (до 30 млн ₽ за весь срок). Пример: вложили 1 млн ₽, через 5 лет получили 2 млн ₽. Налог = 0 ₽. Выбор между вычетом на взнос и на доход — делается один раз при первом внесении.
Чек-лист: 1) Расчёт ожидаемой доходности. 2) Сравнение: вычет на взнос (13% от взноса) vs вычет на доход (0% налога на прибыль).
Шаг 8. Подавайте 3-НДФЛ через брокерский отчёт
Брокер предоставляет справку о доходах (форма 2-НДФЛ) и отчёт о сделках. На их основе заполните 3-НДФЛ в личном кабинете ФНС. Срок: до 30 апреля 2026 года за 2025 год.
Типичная ошибка: не учитывают, что брокер удерживает налог автоматически только по российским бумагам. По иностранным — нужно декларировать самостоятельно.
Шаг 9. Учитывайте льготы на ценные бумаги высокотехнологичного сектора
Доход от продажи акций российских IT-компаний (из перечня Минцифры) освобождается от НДФЛ, если срок владения превышает 1 год. Пример: купили акции «Яндекса» в 2025 году, продали в 2026 году — налог 0%.
Предупреждение: льгота действует до 31 декабря 2027 года. Проверьте, входит ли компания в реестр.
Шаг 10. Автоматизируйте расчёты с OpaGPT
Чтобы не запутаться в сроках, вычетах и сальдировании, используйте OpaGPT AI PLATFORM. Загрузите брокерский отчёт — нейросеть за 2 минуты рассчитает оптимальную стратегию: какой вычет выбрать, сколько убытков перенести, какие льготы применить.
Чек-лист финальный: 1) Проверьте срок владения по каждой бумаге. 2) Соберите все справки 2-НДФЛ. 3) Сравните вычет на взнос и на доход. 4) Загрузите данные в OpaGPT. 5) Подайте декларацию до 30 апреля.